21世纪经济报道 记者李愿 北京报道

继2023年6月30日在港交所披露招股书后，近日，宜宾市商业银行再次在港交所更新了一版招股书。在这期间的1月18日，证监会公开了宜宾市商业银行在境外发行上市的备案通知书，通知书显示该行拟在港交所发行不超过14.95亿股股份。

宜宾市商业银行在最新的招股书中披露了该行2023年的经营情况：截至2023年末，该行总资产为934.44亿元，较2022年末增长16.2%；存款余额为714.39亿元，贷款余额为513.92亿元；不良贷款率、拨备覆盖率分别为1.76%、262.02%。

2023年宜宾市商业银行实现营业收入、净利润分别为21.70亿元、4.77亿元，增速为16.2%、10.4%。

近年来，在利率市场化、支持实体经济等因素影响下，商业银行业绩承压，尤其是2023年营业收入实现近十多年来的负增长，净利润增速也有所下滑。

招股书显示，宜宾市商业银行近两年无论是营业收入还是净利润增速均保持较好增长，但增速也有所放缓，2022年、2023年营业收入增速分别为15.2%、16.2%，净利润增速分别为31.7%、10.4%。

具体来看，近两年宜宾市商业银行无论是利息净收入还是手续费及佣金净收入均保持稳定增长，这在银行业利息净收入普遍负增长的2023年较为少见。2023年该行净息差为2.18%，较2022年的2.59%减少0.41个百分点，但高于行业平均水平。

同时从分部门营收结构来看，宜宾市商业银行近三年也保持稳定状态，公司银行2021年至2023年营收占比分别为77.6%、79.4%、74.0%，零售银行营收占比分别为18.3%、17.6%、21.1%。

对于2023年宜宾市商业银行净利润增长原因，该行解释称，主要有：一是利息收入增加，主要归因于扩大借贷规模令客户贷款及垫款增加；二是交易活动收益净额增加，主要由于债券及资产管理计划收益增加。同时，产生负面影响的有：一是预期信贷亏损增加，主要由于贷款总额及金融投资规模扩大，二是金融投资净收益减少，由于了解当前相对低息及市场流动性充裕的市况，而制订较为审慎的投资策略。

截至2023年末，宜宾市商业银行贷款余额为513.92亿元，较2022年末增长17.69%，占总资产的比重为55.0%。其中，公司贷款余额为391.62亿元，个人贷款余额为49.17亿元，占全部贷款的比重分别为76.2%、9.6%，个人贷款占比为下降的趋势，前两年占比分别为16.1%、11.5%。

招股书披露，宜宾市商业银行公司贷款主要以小微企业贷款为主，2023年末占比为75.2%，前两年占比分别为66.5%、71.4%；个人贷款主要以个人商业贷款为主，2021年至2023年占比分别为50.6%、42.8%、43.2%。

整体来看，资产质量保持稳健是宜宾市商业银行近年来经营发展的另一主要特征，但个别领域、行业资产质量恶化也值得警惕。

招股书披露，宜宾市商业银行2021年至2023年末不良贷款余额分别为8.04亿元、7.73亿元、9.04亿元，不良贷款率为2.27%、1.77%、1.76%，拨备覆盖率为198.35%、213.40%、262.02%。

宜宾市商业银行表示，近年该行继续实施一系列措施改善资产质量，包括加强不良贷款的回收力度、核销不良贷款以及强化新贷款申请的严格审批程序。

在核销不良贷款方面，宜宾市商业银行于2021年向独立第三方转让账面值为690万元的已核销不良贷款，转让价为190万元，贴现率为27.6%。2021年资产负债表转出的不良贷款余额为零，原因是不良贷款于转让前已核销并计入预期信用损失。2021年收到的不良贷款转让所得款项确认为预期信用损失拨备拨回。2022年或2023年并无转让任何不良贷款。

不过，从领域来看，宜宾市商业银行近年来个人贷款不良率有所提升，2021年末至2023年末分别为2.56%、4.34%、4.12%。其中，个人贷款占比较高的个人商业贷款不良率较高，不良率分别为4.46%、7.58%、6.21%；个人住房按揭贷款不良率分别为0.22%、2.03%、2.78%；个人消费贷款不良率分别为0.43%、1.64%、1.94%。

在市场较为关注的房地产业贷款和地方政府融资平台贷款方面，宜宾市商业银行公司贷款中的房地产业贷款资产质量仍保持较好状态，2021年末至2023年末不良率分别为1.42%、0.96%、0.77%，房地产业贷款占全部贷款的比重分别为3.0%、3.6%、3.9%；2021年末至2023年地方政府融资平台的贷款占全部贷款的比重分别为2.2%、2.1%、1.3%，截至2023年末地方政府融资平台的贷款无不良贷款。

此外，宜宾市商业银行公司贷款中的金融、住宿和餐饮业不良率较高，截至2023年末分别为86.29%、22.04%。